3月16日，資本邦了解到，深圳中科飛測(cè)科技股份有限公司(下稱(chēng)“中科飛測(cè)”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢(xún)。

圖片來(lái)源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢(xún)中，上交所主要關(guān)注中科飛測(cè)核心技術(shù)及其先進(jìn)性、核心技術(shù)人員及技術(shù)來(lái)源、主要客戶(hù)、營(yíng)業(yè)收入、研發(fā)費(fèi)用、存貨、市場(chǎng)地位及競(jìng)爭(zhēng)狀況、員工持股平臺(tái)及股份支付、募投項(xiàng)目、社保及公積金、關(guān)聯(lián)資金拆解及擔(dān)保等17個(gè)問(wèn)題。

關(guān)于核心技術(shù)及其先進(jìn)性，上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)發(fā)行人機(jī)器設(shè)備的具體內(nèi)容及用途;結(jié)合原材料、機(jī)器設(shè)備、核心人員等具體介紹主要產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程，分析核心技術(shù)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)的具體體現(xiàn)，機(jī)器設(shè)備較少的原因;(2)主要原材料采購(gòu)的金額、占比，分析采購(gòu)金額、結(jié)構(gòu)變動(dòng)的原因，主要原材料金額變動(dòng)與產(chǎn)品銷(xiāo)售匹配關(guān)系;(3)發(fā)行人產(chǎn)品的核心原材料/零部件情況，產(chǎn)品性能是否主要依賴(lài)某類(lèi)核心零部件實(shí)現(xiàn);核心原材料/零部件的采購(gòu)是否存在單一依賴(lài)或進(jìn)口依賴(lài);(4)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)的依賴(lài)程度，保障發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)所采取的措施，包括但不限于核心技術(shù)保密措施、人才激勵(lì)措施、競(jìng)業(yè)禁止約定等。

中科飛測(cè)回復(fù)稱(chēng)，公司的主要產(chǎn)品單位價(jià)值較高，產(chǎn)量規(guī)模較小，單臺(tái)產(chǎn)品需根據(jù)所需技術(shù)方案選擇并裝配眾多規(guī)格及功能有較大差異的零部件。公司生產(chǎn)的重要環(huán)節(jié)主要系物料需求計(jì)劃、生產(chǎn)裝配(主要為單元裝配和單元調(diào)試)、整機(jī)聯(lián)調(diào)測(cè)試等，從整個(gè)生產(chǎn)作業(yè)的過(guò)程來(lái)看，公司的核心技術(shù)主要應(yīng)用于實(shí)現(xiàn)前期方案設(shè)計(jì)階段形成的產(chǎn)品系統(tǒng)方案，無(wú)需大量的生產(chǎn)人員和機(jī)器設(shè)備進(jìn)行流水化的批量生產(chǎn)，機(jī)器設(shè)備主要作用系在生產(chǎn)過(guò)程中提供測(cè)試驗(yàn)證及其他輔助裝調(diào)工作。因此，發(fā)行人機(jī)器設(shè)備總體較少。

發(fā)行人與可比公司機(jī)器設(shè)備規(guī)模相較于總資產(chǎn)規(guī)模普遍偏小，占比介于0.01%至5.34%不等，發(fā)行人機(jī)器設(shè)備規(guī)模及占資產(chǎn)總額的比例與同行業(yè)公司不存在異常情況。

報(bào)告期內(nèi)，公司原材料采購(gòu)總額呈現(xiàn)逐年上升的趨勢(shì)，主要系公司業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大帶動(dòng)原材料采購(gòu)需求相應(yīng)增長(zhǎng)所致。報(bào)告期內(nèi)，公司原材料的結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化，其中運(yùn)動(dòng)與控制系統(tǒng)類(lèi)和光學(xué)類(lèi)的占比較高。2021年1至6月期間，光學(xué)類(lèi)原材料占比增長(zhǎng)，主要系隨著公司產(chǎn)品向更高精度、更先進(jìn)制程的方向發(fā)展，所需光學(xué)類(lèi)零部件的規(guī)格要求日趨提升。

最近三年，原材料采購(gòu)金額和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入均呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)，

總體呈現(xiàn)出正相關(guān)性，各年度采購(gòu)增長(zhǎng)速度與收入增長(zhǎng)不完全同步，主要系受原材料采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)增長(zhǎng)傳導(dǎo)至收入增長(zhǎng)存在一定時(shí)滯等因素的綜合影響。

公司主要產(chǎn)品為自主研發(fā)的高端半導(dǎo)體質(zhì)量控制設(shè)備，產(chǎn)品性能復(fù)雜，涉及原材料種類(lèi)和型號(hào)繁多。公司產(chǎn)品性能主要由核心技術(shù)形成的具體系統(tǒng)和分系統(tǒng)技術(shù)方案來(lái)實(shí)現(xiàn)，公司產(chǎn)品的技術(shù)方案直接決定了核心零部件的設(shè)計(jì)和選型，以及在整機(jī)設(shè)備中的安裝和使用方式。產(chǎn)品的整體性能是眾多零部件在核心技術(shù)形成的系統(tǒng)框架下互相平衡、有機(jī)運(yùn)行的結(jié)果，不依賴(lài)于某類(lèi)單一零部件的實(shí)現(xiàn)，具體原因如下：

公司產(chǎn)品零部件種類(lèi)繁多，涉及的零部件多達(dá)幾百種，零部件型號(hào)和規(guī)格數(shù)量則更多。前述零部件之間互相平衡、持續(xù)穩(wěn)定的運(yùn)行才能保證產(chǎn)品性能的實(shí)現(xiàn)。

單一類(lèi)核心零部件的個(gè)別性能的提升不足以直接提升設(shè)備整體性能。在一定情況下，單一類(lèi)核心零部件的性能不佳情況可以通過(guò)調(diào)整其他核心零部件的性能來(lái)維持設(shè)備整體性能水平。因此，依托于公司核心技術(shù)的運(yùn)用，相關(guān)核心零部件性能才能得以有效的呈現(xiàn)，進(jìn)而提升設(shè)備整體性能。

綜上所述，公司產(chǎn)品的性能整體上不依賴(lài)于某類(lèi)單一零部件的實(shí)現(xiàn)。

公司核心零部件存在兩家及以上供應(yīng)商，不存在單一依賴(lài)。其中，部分零部件尚未存在境內(nèi)供應(yīng)商，如機(jī)械手等運(yùn)動(dòng)與控制系統(tǒng)類(lèi)零部件主要向日本等境外供應(yīng)商采購(gòu)，探測(cè)器等光學(xué)類(lèi)零部件主要向德國(guó)等境外供應(yīng)商采購(gòu)，該等零部件國(guó)產(chǎn)化率相對(duì)偏低。目前，公司已積極拓寬核心零部件的采購(gòu)來(lái)源，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)的多元化。

關(guān)于關(guān)聯(lián)資金拆解及擔(dān)保根據(jù)申報(bào)材料：(1)2019年公司存在向嶺南集團(tuán)和博林集團(tuán)拆入資金情況;(2)報(bào)告期內(nèi)存在公司作為被擔(dān)保方的關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況。

上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)上述資金拆借的發(fā)生原因及用途;(2)發(fā)行人是否存在對(duì)關(guān)聯(lián)方的資金、擔(dān)保存在依賴(lài)。

中科飛測(cè)回復(fù)稱(chēng)，2019年度，公司存在向嶺南集團(tuán)、博林集團(tuán)資金拆入情形。2019年度，公司分別向嶺南集團(tuán)、博林集團(tuán)拆入資金600.00萬(wàn)元和1,000.00萬(wàn)元，并參照市場(chǎng)利率水平向其支付拆借利息。前述借款已于2019年底償還。

半導(dǎo)體設(shè)備行業(yè)作為技術(shù)和資金密集型行業(yè)，公司需要在技術(shù)研發(fā)、市場(chǎng)培育等方面進(jìn)行持續(xù)大量投入，資金需求較大。公司在發(fā)展初期階段面臨著融資渠道受限、生產(chǎn)銷(xiāo)售規(guī)模尚處于起步階段等問(wèn)題，為保證公司研發(fā)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利開(kāi)展，2019年公司短暫向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行資金拆借，主要用于支付供應(yīng)商貨款等日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)。

憑借在質(zhì)量控制設(shè)備領(lǐng)域較強(qiáng)的技術(shù)創(chuàng)新能力和優(yōu)良的產(chǎn)品品質(zhì)，公司積累了優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)群，建立了良好的品牌知名度，日趨豐富的產(chǎn)品不斷獲得市場(chǎng)認(rèn)可，業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。受新增客戶(hù)及訂單增加的積極影響，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)持續(xù)向好，盈利能力逐步改善。

通常情況下，企業(yè)在向銀行申請(qǐng)融資時(shí)，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)基于其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，一般要求融資方的實(shí)際控制人或股東提供擔(dān)保。因此，作為公司實(shí)際控制人或股東，實(shí)際控制人CHENLU(陳魯)、哈承姝等為公司的銀行借款等融資行為提供擔(dān)保符合商業(yè)慣例，該等報(bào)告期內(nèi)的關(guān)聯(lián)擔(dān)保屬于企業(yè)在銀行融資過(guò)程中通行的增信措施。

綜上所述，報(bào)告期內(nèi)，公司向關(guān)聯(lián)方資金拆借系歷史上短暫期間滿(mǎn)足日常經(jīng)營(yíng)需求，由實(shí)際控制人為公司借款提供擔(dān)保系通行的商業(yè)安排。隨著公司資金狀況趨好，盈利能力逐步改善，對(duì)關(guān)聯(lián)方的資金擔(dān)保不存在重大依賴(lài)。（陳蒙蒙）