3月16日，資本邦了解到，深圳中科飛測科技股份有限公司(下稱“中科飛測”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問詢。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板首輪問詢中，上交所主要關(guān)注中科飛測核心技術(shù)及其先進性、核心技術(shù)人員及技術(shù)來源、主要客戶、營業(yè)收入、研發(fā)費用、存貨、市場地位及競爭狀況、員工持股平臺及股份支付、募投項目、社保及公積金、關(guān)聯(lián)資金拆解及擔保等17個問題。

關(guān)于核心技術(shù)及其先進性，上交所要求發(fā)行人說明：(1)發(fā)行人機器設(shè)備的具體內(nèi)容及用途;結(jié)合原材料、機器設(shè)備、核心人員等具體介紹主要產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，分析核心技術(shù)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)的具體體現(xiàn)，機器設(shè)備較少的原因;(2)主要原材料采購的金額、占比，分析采購金額、結(jié)構(gòu)變動的原因，主要原材料金額變動與產(chǎn)品銷售匹配關(guān)系;(3)發(fā)行人產(chǎn)品的核心原材料/零部件情況，產(chǎn)品性能是否主要依賴某類核心零部件實現(xiàn);核心原材料/零部件的采購是否存在單一依賴或進口依賴;(4)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營對核心技術(shù)團隊的依賴程度，保障發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營所采取的措施，包括但不限于核心技術(shù)保密措施、人才激勵措施、競業(yè)禁止約定等。

中科飛測回復(fù)稱，公司的主要產(chǎn)品單位價值較高，產(chǎn)量規(guī)模較小，單臺產(chǎn)品需根據(jù)所需技術(shù)方案選擇并裝配眾多規(guī)格及功能有較大差異的零部件。公司生產(chǎn)的重要環(huán)節(jié)主要系物料需求計劃、生產(chǎn)裝配(主要為單元裝配和單元調(diào)試)、整機聯(lián)調(diào)測試等，從整個生產(chǎn)作業(yè)的過程來看，公司的核心技術(shù)主要應(yīng)用于實現(xiàn)前期方案設(shè)計階段形成的產(chǎn)品系統(tǒng)方案，無需大量的生產(chǎn)人員和機器設(shè)備進行流水化的批量生產(chǎn)，機器設(shè)備主要作用系在生產(chǎn)過程中提供測試驗證及其他輔助裝調(diào)工作。因此，發(fā)行人機器設(shè)備總體較少。

發(fā)行人與可比公司機器設(shè)備規(guī)模相較于總資產(chǎn)規(guī)模普遍偏小，占比介于0.01%至5.34%不等，發(fā)行人機器設(shè)備規(guī)模及占資產(chǎn)總額的比例與同行業(yè)公司不存在異常情況。

報告期內(nèi)，公司原材料采購總額呈現(xiàn)逐年上升的趨勢，主要系公司業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴大帶動原材料采購需求相應(yīng)增長所致。報告期內(nèi)，公司原材料的結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化，其中運動與控制系統(tǒng)類和光學類的占比較高。2021年1至6月期間，光學類原材料占比增長，主要系隨著公司產(chǎn)品向更高精度、更先進制程的方向發(fā)展，所需光學類零部件的規(guī)格要求日趨提升。

最近三年，原材料采購金額和主營業(yè)務(wù)收入均呈現(xiàn)逐年上升趨勢，

總體呈現(xiàn)出正相關(guān)性，各年度采購增長速度與收入增長不完全同步，主要系受原材料采購計劃、采購增長傳導(dǎo)至收入增長存在一定時滯等因素的綜合影響。

公司主要產(chǎn)品為自主研發(fā)的高端半導(dǎo)體質(zhì)量控制設(shè)備，產(chǎn)品性能復(fù)雜，涉及原材料種類和型號繁多。公司產(chǎn)品性能主要由核心技術(shù)形成的具體系統(tǒng)和分系統(tǒng)技術(shù)方案來實現(xiàn)，公司產(chǎn)品的技術(shù)方案直接決定了核心零部件的設(shè)計和選型，以及在整機設(shè)備中的安裝和使用方式。產(chǎn)品的整體性能是眾多零部件在核心技術(shù)形成的系統(tǒng)框架下互相平衡、有機運行的結(jié)果，不依賴于某類單一零部件的實現(xiàn)，具體原因如下：

公司產(chǎn)品零部件種類繁多，涉及的零部件多達幾百種，零部件型號和規(guī)格數(shù)量則更多。前述零部件之間互相平衡、持續(xù)穩(wěn)定的運行才能保證產(chǎn)品性能的實現(xiàn)。

單一類核心零部件的個別性能的提升不足以直接提升設(shè)備整體性能。在一定情況下，單一類核心零部件的性能不佳情況可以通過調(diào)整其他核心零部件的性能來維持設(shè)備整體性能水平。因此，依托于公司核心技術(shù)的運用，相關(guān)核心零部件性能才能得以有效的呈現(xiàn)，進而提升設(shè)備整體性能。

綜上所述，公司產(chǎn)品的性能整體上不依賴于某類單一零部件的實現(xiàn)。

公司核心零部件存在兩家及以上供應(yīng)商，不存在單一依賴。其中，部分零部件尚未存在境內(nèi)供應(yīng)商，如機械手等運動與控制系統(tǒng)類零部件主要向日本等境外供應(yīng)商采購，探測器等光學類零部件主要向德國等境外供應(yīng)商采購，該等零部件國產(chǎn)化率相對偏低。目前，公司已積極拓寬核心零部件的采購來源，實現(xiàn)采購的多元化。

關(guān)于關(guān)聯(lián)資金拆解及擔保根據(jù)申報材料：(1)2019年公司存在向嶺南集團和博林集團拆入資金情況;(2)報告期內(nèi)存在公司作為被擔保方的關(guān)聯(lián)擔保情況。

上交所要求發(fā)行人說明：(1)上述資金拆借的發(fā)生原因及用途;(2)發(fā)行人是否存在對關(guān)聯(lián)方的資金、擔保存在依賴。

中科飛測回復(fù)稱，2019年度，公司存在向嶺南集團、博林集團資金拆入情形。2019年度，公司分別向嶺南集團、博林集團拆入資金600.00萬元和1,000.00萬元，并參照市場利率水平向其支付拆借利息。前述借款已于2019年底償還。

半導(dǎo)體設(shè)備行業(yè)作為技術(shù)和資金密集型行業(yè)，公司需要在技術(shù)研發(fā)、市場培育等方面進行持續(xù)大量投入，資金需求較大。公司在發(fā)展初期階段面臨著融資渠道受限、生產(chǎn)銷售規(guī)模尚處于起步階段等問題，為保證公司研發(fā)生產(chǎn)經(jīng)營順利開展，2019年公司短暫向關(guān)聯(lián)方進行資金拆借，主要用于支付供應(yīng)商貨款等日常運營活動。

憑借在質(zhì)量控制設(shè)備領(lǐng)域較強的技術(shù)創(chuàng)新能力和優(yōu)良的產(chǎn)品品質(zhì)，公司積累了優(yōu)質(zhì)的客戶群，建立了良好的品牌知名度，日趨豐富的產(chǎn)品不斷獲得市場認可，業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴大。受新增客戶及訂單增加的積極影響，公司主營業(yè)務(wù)持續(xù)向好，盈利能力逐步改善。

通常情況下，企業(yè)在向銀行申請融資時，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)基于其內(nèi)部風險控制的要求，一般要求融資方的實際控制人或股東提供擔保。因此，作為公司實際控制人或股東，實際控制人CHENLU(陳魯)、哈承姝等為公司的銀行借款等融資行為提供擔保符合商業(yè)慣例，該等報告期內(nèi)的關(guān)聯(lián)擔保屬于企業(yè)在銀行融資過程中通行的增信措施。

綜上所述，報告期內(nèi)，公司向關(guān)聯(lián)方資金拆借系歷史上短暫期間滿足日常經(jīng)營需求，由實際控制人為公司借款提供擔保系通行的商業(yè)安排。隨著公司資金狀況趨好，盈利能力逐步改善，對關(guān)聯(lián)方的資金擔保不存在重大依賴。（陳蒙蒙）