12月28日，資本邦了解到，北京永信至誠科技股份有限公司(下稱“永信至誠”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問詢。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

2016年5月23日，公司股票在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓，公司證券的簡稱為“永信至誠”，證券代碼為“837292”。2017年12月13日起公司終止在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。

近日，公司回復(fù)首輪問詢，在科創(chuàng)板首輪問詢中，上交所主要就永信至誠科創(chuàng)屬性、主營業(yè)務(wù)、行業(yè)競爭情況及同行業(yè)公司對比、業(yè)務(wù)資質(zhì)、現(xiàn)金流量等14個問題進(jìn)行問詢。

關(guān)于科創(chuàng)屬性，上交所要求發(fā)行人說明：(1)結(jié)合國家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃、行業(yè)領(lǐng)域相關(guān)規(guī)劃或相關(guān)細(xì)分領(lǐng)域規(guī)劃、政策及其具體內(nèi)容，進(jìn)一步論證發(fā)行人作為專注網(wǎng)絡(luò)靶場和網(wǎng)絡(luò)安全人才培養(yǎng)的軟件企業(yè)，其相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)符合國家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略要求的具體依據(jù);(2)結(jié)合報告期內(nèi)“春秋云陣蜜罐系統(tǒng)”“慧眼高級威脅檢測系統(tǒng)V2.0APT安全監(jiān)測產(chǎn)品(增強(qiáng)級)”兩項產(chǎn)品的銷售情況及除上述兩項產(chǎn)品外，發(fā)行人其他產(chǎn)品均不屬于計算機(jī)信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品，亦不屬于“網(wǎng)絡(luò)關(guān)鍵設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)安全專用產(chǎn)品目錄”所列示范圍的情況，進(jìn)一步論證發(fā)行人認(rèn)定其產(chǎn)品為網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品的依據(jù)是否充分;發(fā)行人主要產(chǎn)品或服務(wù)與《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄(2016年版)》中新一代信息技術(shù)行業(yè)的對應(yīng)情況;發(fā)行人的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是軟件還是系統(tǒng)集成;(3)6項發(fā)明專利在核心技術(shù)中發(fā)揮的具體作用，發(fā)行人核心技術(shù)先進(jìn)性的具體體現(xiàn);結(jié)合核心技術(shù)在相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)中的具體應(yīng)用情況，論證公司主營產(chǎn)品或服務(wù)均使用到相關(guān)核心技術(shù)的依據(jù);(4)結(jié)合在手訂單及業(yè)績預(yù)計情況等，說明發(fā)行人是否持續(xù)符合科創(chuàng)屬性評價指標(biāo)。

永信至誠回復(fù)稱，公司是一家聚焦科技創(chuàng)新的網(wǎng)絡(luò)安全企業(yè)，是國家級專精特新“小巨人”企業(yè)，核心業(yè)務(wù)為網(wǎng)絡(luò)靶場系列產(chǎn)品。公司的網(wǎng)絡(luò)靶場系列產(chǎn)品、安全管控與蜜罐產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)安全競賽等產(chǎn)品和服務(wù)符合《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006—2020年)》《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》等與國家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略相關(guān)的文件和要求;符合《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄(2016版)》《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》分類要求。公司產(chǎn)品和服務(wù)符合行業(yè)發(fā)展重點(diǎn)方向，是鵬城網(wǎng)絡(luò)靶場的組成部分，符合各省數(shù)字經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)方向，符合國家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略要求。

公司安全可視化日志分析平臺于2021年7月8日取得《計算機(jī)信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品銷售許可證》,公司共有3個產(chǎn)品銷售許可證。

公司銷售具有產(chǎn)品銷售許可證的產(chǎn)品收入報告期內(nèi)占比較低，不足5%，主要是蜜罐產(chǎn)品和工具類產(chǎn)品，而公司營業(yè)收入的主要來源為發(fā)行人的網(wǎng)絡(luò)靶場系列產(chǎn)品。網(wǎng)絡(luò)靶場屬于網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)的重要基礎(chǔ)設(shè)施，目前國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)靶場市場正處于起步階段，主管部門暫未要求具備相關(guān)配套資質(zhì)。

發(fā)行人的網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品除以上已取得《計算機(jī)信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品銷售許可證》外，發(fā)行人其余網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品是不同分類標(biāo)準(zhǔn)下的網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品，該等產(chǎn)品同樣針對網(wǎng)絡(luò)安全場景，用于解決網(wǎng)絡(luò)安全問題，但因技術(shù)特征或產(chǎn)品功能不同，未被列入計算機(jī)信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品類型和《網(wǎng)絡(luò)關(guān)鍵設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)安全專用產(chǎn)品目錄(第一批)》(“第一批名錄”)范圍。和同行業(yè)上市公司相比，像啟明星辰、安恒信息、奇安信等產(chǎn)品范圍涵蓋防火墻、入侵檢測等標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品的公司，銷售許可證數(shù)量較多，可達(dá)數(shù)十個甚至上百個，同行業(yè)上市公司美亞柏科產(chǎn)品包括網(wǎng)絡(luò)空間安全產(chǎn)品，主要客戶為網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)管部門、軍隊等，其產(chǎn)品亦未包含防火墻、入侵檢測等標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品，其銷售許可證為3個，分別為幽熒網(wǎng)絡(luò)威脅預(yù)警系統(tǒng)、破冰光安全數(shù)據(jù)單向傳輸系統(tǒng)、光安全數(shù)據(jù)單向傳輸系統(tǒng)。與公司較為相近。

發(fā)行人的網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品因技術(shù)特征不同、產(chǎn)品形態(tài)不同等原因暫未被列入第一批名錄，因此未取得網(wǎng)絡(luò)關(guān)鍵設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)安全專用產(chǎn)品安全認(rèn)證證書，但主要用途仍是用于網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)的場景。

截至2021年11月30日，公司正在履行的合同金額為22,854.61萬元，合同數(shù)量為115個。

截至2021年11月底，發(fā)行人在手訂單金額達(dá)到22,854.61萬元，其中16,099.36萬元未確認(rèn)收入，在手訂單較為充裕，業(yè)務(wù)拓展情況良好，業(yè)務(wù)開展的可持續(xù)性較好。預(yù)計公司2021年全年收入超過30,000.00萬元。

綜合來看，網(wǎng)絡(luò)靶場業(yè)務(wù)仍處于起步階段，根據(jù)客戶需求，可疊加不同的功能模塊和應(yīng)用系統(tǒng)，單個項目收入的增長潛力較大。盡管網(wǎng)絡(luò)安全科技館建設(shè)項目具有偶發(fā)性，公司的在手訂單充裕，業(yè)務(wù)擴(kuò)展情況良好，公司業(yè)績具有可持續(xù)性，發(fā)行人持續(xù)符合上市標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)科創(chuàng)屬性評價標(biāo)準(zhǔn)來看：

1、最近3年累計研發(fā)投入占最近3年累計營業(yè)收入比例≥5%，或最近3年累計研發(fā)投入金額≥6,000萬元

公司2018年-2020年研發(fā)投入分別為4,347.00萬元、3,544.59萬元、3,847.85萬元，合計11,739.43萬元，占最近三年累計營業(yè)收入的比例為18.48%。

公司重視研發(fā)投入，隨著未來公司的不斷發(fā)展及規(guī)模不斷擴(kuò)大，研發(fā)投入預(yù)計將不斷增加，持續(xù)滿足研發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。

2、研發(fā)人員占當(dāng)年員工總數(shù)的比例≥10%

2018年-2020年末公司研發(fā)人員占比分別為53.75%、44.01%、43.44%，2020年末為43.44%，超過10%。公司所處網(wǎng)絡(luò)安全行業(yè)為技術(shù)密集型行業(yè)，研發(fā)人員占比較高，不斷提高公司的核心技術(shù)水平，公司將持續(xù)滿足研發(fā)人員比例標(biāo)準(zhǔn)。

3、形成主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利(含國防專利)≥5項

公司及其子公司已取得9項授權(quán)發(fā)明專利，在審專利若干，公司專利均形成了主營業(yè)務(wù)收入，公司持續(xù)符合發(fā)明專利標(biāo)準(zhǔn)。

4、最近三年營業(yè)收入復(fù)合增長率≥20%，或最近一年營業(yè)收入金額≥3億

公司2018年-2020年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為18,051.03萬元、16,308.54萬元和29,164.20萬元，復(fù)合增長率為27.11%。公司預(yù)計2021年營業(yè)收入超過30,000.00萬元，隨著公司的不斷發(fā)展，公司未來規(guī)模將持續(xù)在年營業(yè)收入30,000.00萬元以上，公司將持續(xù)符合營業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)于現(xiàn)金流量，根據(jù)申報材料：(1)2019年、2020年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金金額大于營業(yè)收入金額;(2)報告期各期末應(yīng)付暫收款分別為130.04萬元、518.53萬元和969.04萬元，2020年末應(yīng)付暫收款主要為員工報銷款和代收代付款項;(3)2019年公司采購大額電子設(shè)備，2020年采購大額軟件使用權(quán)。

上交所要求發(fā)行人根據(jù)《招股說明書準(zhǔn)則》第78條的規(guī)定補(bǔ)充披露報告期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤存在較大差異的影響因素。

同時要求發(fā)行人說明：(1)2019年、2020年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金大于營業(yè)收入的原因;(2)代收代付款項的內(nèi)容、金額;(3)報告期內(nèi)采購大額電子設(shè)備、軟件使用權(quán)的原因及具體用途，主要供應(yīng)商及采購金額。

永信至誠回復(fù)稱，2019年公司銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為19,638.03萬元，營業(yè)收入為16,308.54萬元;2020年公司銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為33,976.91萬元，營業(yè)收入為29,164.20萬元;2021年1-6月銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為10,011.20萬元，營業(yè)收入為8,136.08萬元，差異分別為3,329.49萬元、4,812.72萬元和1,875.13萬元，主要原因如下：

①2019年差異原因

A、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金金額為含稅金額，營業(yè)收入為不含稅金額。

2019年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為19,638.03萬元，營業(yè)收入16,308.54萬元，因增值稅引起的稅差約為1,000萬元。

B、新簽合同金額有較大增長，預(yù)收款項及合同負(fù)債金額增加。

2019年公司新簽業(yè)務(wù)合同金額為23,925.87萬元，同比增長率為31.68%。合同規(guī)定的貨款結(jié)算方式多為分期支付，首期款往往在合同簽訂后進(jìn)行支付。而合同簽訂與項目完工并經(jīng)由甲方驗(yàn)收，從而達(dá)到可以確認(rèn)收入的狀態(tài)之間具有一定的周期，因此公司2019年年末預(yù)收款項及合同負(fù)債有所增長，期末同比增加額為2,500.20萬元。

②2020年差異原因

A、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金金額為含稅金額，營業(yè)收入為不含稅金額。

2020年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為33,976.91萬元，營業(yè)收入29,164.20萬元，因增值稅引起的稅差約為2,000萬元。

B、新簽合同金額有較大增長，預(yù)收款項及合同負(fù)債金額增加。

2020年公司新簽業(yè)務(wù)合同金額為40,783.89萬元，同比增長70.46%，期末預(yù)收款項及合同負(fù)債的同比增加額為2,115.88萬元。

C、2020年應(yīng)收賬款回款情況較好。

2019年末與2020年末公司應(yīng)收賬款賬面余額分別為10,978.56萬元和9,997.65萬元，期末與期初差額為959.07萬元，公司加大催收力度，且公司重大項目網(wǎng)絡(luò)安全科技館項目回款已超過80%，因此應(yīng)收賬款當(dāng)年回款情況較好。

③2021年1-6月差異原因

2021年1-6月差異主要系增值稅與應(yīng)收賬款回款較好所致。

A、本期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為10,011.20萬元，營業(yè)收入8,136.08萬元，因增值稅引起的稅差約為700.00萬元。

B、本期末公司應(yīng)收賬款賬面余額為9,101.08萬元，期初為9,997.65萬元，因應(yīng)收賬款回款導(dǎo)致差額為896.57萬元。

報告期內(nèi)公司其他應(yīng)付款分別為133.04萬元、524.65萬元、975.39萬元和357.01萬元，其中應(yīng)付暫收款及往來款分別為130.04萬元、518.53萬元、969.04萬元和350.90萬元，其中應(yīng)付暫收款的明細(xì)情況如下：

公司報告期內(nèi)應(yīng)付暫收款主要為員工報銷款項、代收代付和社保、公積金等，合計占應(yīng)付暫收款的比例為88.44%、97.34%、69.80%和57.15%。

公司報告期內(nèi)代收代付的款項為：

①根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》和《住房公積金管理條例》等法律法規(guī)要求，公司應(yīng)付暫未支付的及代扣員工個人部分的社會保險費(fèi)和住房公積金;

②根據(jù)相關(guān)協(xié)議的約定公司代收代付員工應(yīng)予繳納給北京市海淀區(qū)保障性

住房發(fā)展有限公司保障房租賃款、代收代付學(xué)員的CISP考試報名費(fèi)、代收代付成都天府新區(qū)投資集團(tuán)有限公司的賽事獎金。

公司2018年至2021年6月末固定資產(chǎn)中電子設(shè)備賬面原值分別為853.02萬元、2,933.48萬元、2,832.54萬元和2,948.47萬元，2019年末電子設(shè)備增長較多，主要系在建工程中工程實(shí)驗(yàn)室項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)所致。

2017年公司開始建設(shè)工程實(shí)驗(yàn)室，實(shí)際支出含稅金額3,028.51萬元，其中財政撥款895.00萬元，自籌資金2,133.51萬元。2019年12月，工程實(shí)驗(yàn)室項目已全部實(shí)施完成，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，截至2019年12月31日公司已將其轉(zhuǎn)固。

公司2018年至2021年6月末無形資產(chǎn)原值分別為467.04萬元、467.04萬元、1,082.79萬元和1,088.26萬元，2020年末增長較多系外購管理軟件、財務(wù)軟件和數(shù)據(jù)庫等所致。

2020年主要外購軟件主要為加密軟件及辦公軟件等，因公司日常研發(fā)及管理需求而采購，不存在將研發(fā)支出資本化并確認(rèn)為無形資產(chǎn)的情形，無形資產(chǎn)確認(rèn)符合相關(guān)會計準(zhǔn)則。（陳蒙蒙）