9月15日，資本邦了解到，珠海高凌信息科技股份有限公司(下稱“高凌信息”)回復科創(chuàng)板二輪問詢。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板二輪問詢中，上交所主要關注公司軍用電信網(wǎng)通信設備業(yè)務、環(huán)?；ヂ?lián)網(wǎng)業(yè)務、收入確認、研發(fā)支出等六方面的內(nèi)容。

關于軍用電信網(wǎng)通信設備業(yè)務，上交所要求發(fā)行人說明：(1)程控交換設備程控交換系統(tǒng)設備是否屬于國家戰(zhàn)略或科技創(chuàng)新支持、鼓勵的相關產(chǎn)品，是否屬于國家主管部門對外正式發(fā)布的文件中明確支持的產(chǎn)品，是否具有重要作用或地位;(2)軍用電信網(wǎng)通信設備外購軟硬件的具體情況，外購自產(chǎn)比例，外購產(chǎn)品主要涉及的生產(chǎn)工序，發(fā)揮的主要作用及是否為核心關鍵作用，發(fā)行人程控交換設備是通用產(chǎn)品還是定制產(chǎn)品，其購銷價格的對比情況;(3)結合說明事項(2)的各情形分析發(fā)行人該業(yè)務開展對外購軟硬件依賴情況，并相應修改招股說明書中采購、生產(chǎn)模式披露內(nèi)容;(4)軍用電信網(wǎng)現(xiàn)階段演進至IMS網(wǎng)絡大致時間以及對發(fā)行人營收、市場地位、競爭格局的影響;(5)結合發(fā)行人的營收規(guī)模及程控交換局用機、用戶機的市場格局、許可證數(shù)量等情況，分析相關產(chǎn)品市場規(guī)模，細化分析主要影響其未來市場規(guī)模的關鍵因素，結合該等因素細化分析“該類業(yè)務存在未來增長空間受限”具體體現(xiàn)及發(fā)行人未來持續(xù)經(jīng)營風險。

高凌信息回復稱，公司應用于軍用通信的程控交換系統(tǒng)設備符合2016年印發(fā)的《國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略綱要》中的“(六)加快信息強軍，構建現(xiàn)代軍事力量體系”，屬于國家統(tǒng)計局《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》中的重點產(chǎn)品，屬于國家戰(zhàn)略或科技創(chuàng)新支持、鼓勵的相關產(chǎn)品。

公司程控交換系統(tǒng)設備是多業(yè)務綜合交換系統(tǒng)，支持IPv6，在2020年和2021年以后，公司程控交換系統(tǒng)設備進網(wǎng)許可分別新增YD/T1141-2007《以太網(wǎng)交換機測試方法》和YD/T2044-2009《IPv6網(wǎng)絡設備安全測試方法--邊緣路由器》兩項測試標準，因此，公司的程控交換系統(tǒng)設備系支持IPv6協(xié)議的通信網(wǎng)絡設備，符合《信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展指南》中積極推進IPv6等下一代網(wǎng)絡設備研發(fā)制造的發(fā)展重點。

公司軍用電信網(wǎng)通信設備業(yè)務主要面向軍事通信領域，為用戶提供滿足軍用通信應用需求和特點的通信交換設備。以下通過公司程控交換系統(tǒng)設備所使用的交換技術、在軍事通信網(wǎng)的應用，以及產(chǎn)品先進性和持續(xù)創(chuàng)新能力等方面說明程控交換系統(tǒng)設備在軍事通信領域的重要作用和地位。

電路交換技術與分組交換技術兩者在應用上各有優(yōu)劣勢，均有其適用的應用領域，兩者屬于不同范疇技術，不存在先進與落后之分?；陔娐方粨Q技術的程控交換系統(tǒng)設備和基于分組交換技術的IMS設備，用戶也將根據(jù)不同應用場景和需求做合適的選擇。

公司的程控交換系統(tǒng)設備作為電信級通信設備，具備復雜系統(tǒng)架構構建、復雜軟硬件協(xié)同信息處理、大容量高并發(fā)處理、核心數(shù)據(jù)實時同步及分級故障處理等關鍵性難題的處理能力，技術門檻和產(chǎn)品成熟門檻極高;更重要的是，在電信級通信設備的基礎上，公司程控交換系統(tǒng)設備面向軍隊市場，根據(jù)軍用通信特點，不斷攻研關鍵技術，綜合運用通信協(xié)議棧、保密信令、可信呼叫鑒權、指揮調(diào)度等技術，使公司產(chǎn)品的穩(wěn)定性、安全性、環(huán)境適應能力更強，具備融合通信能力，能夠滿足軍用通信網(wǎng)中不同網(wǎng)系和接口的融合接入與保通要求，以及軍用通信網(wǎng)對網(wǎng)絡運行的穩(wěn)定性、安全性、保密性等要求。

關于公司程控交換系統(tǒng)設備在軍用通信的作用，XX單位業(yè)已出具《應用證明》，表明公司的程控交換系統(tǒng)設備綜合技術指標先進，是軍事通信骨干網(wǎng)絡交換節(jié)點使用的主流裝備。公司的程控交換設備系其科技創(chuàng)新能力和轉(zhuǎn)化能力的成果，技術具有先進性，在現(xiàn)階段軍事通信領域具有突出的科技實力和市場地位。

近年來，國內(nèi)公共電信網(wǎng)的交換技術體制先后采用了電路交換和分組交換，通信網(wǎng)絡交換設備也經(jīng)歷了數(shù)字程控交換機、軟交換設備和IMS設備三個階段。

軍用電信網(wǎng)不同于公共電信網(wǎng)，其具備多網(wǎng)并存的特點。公開資料未見軍用電信網(wǎng)領域最新的規(guī)劃情況，若軍用電信網(wǎng)建設分組交換網(wǎng)絡，其可能直接建設IMS網(wǎng)絡。《中國人民解放軍保密條例》第八條規(guī)定，國防和武裝力量建設規(guī)劃及其實施情況屬于軍事秘密，軍用電信網(wǎng)的網(wǎng)絡規(guī)劃屬于前述規(guī)定的“國防和武裝力量建設規(guī)劃及其實施情況”，因此，經(jīng)公開查詢國防部網(wǎng)站等公開渠道，未能獲知軍用電信網(wǎng)IMS網(wǎng)絡建設的時間安排。

現(xiàn)階段，軍用電信網(wǎng)仍主要采用電路交換技術架構，程控交換系統(tǒng)設備是網(wǎng)絡交換節(jié)點使用的主流裝備，因此，報告期內(nèi)，程控交換系統(tǒng)設備是公司軍用電信網(wǎng)通信設備業(yè)務收入的主要來源，占比分別為62.10%、66.79%和87.65%。

截至本問詢函回復簽署日，通過查詢軍隊采購網(wǎng)的信息公告和國防部網(wǎng)站等信息渠道，軍用電信網(wǎng)尚未開始IMS網(wǎng)絡試點運用。

迄今為止，國內(nèi)外尚未有一種網(wǎng)絡技術體制可以滿足軍隊各種應用需求，因此多網(wǎng)系并存仍將是軍事通信應用的一種顯著特征，包括電路交換網(wǎng)絡在內(nèi)的各種網(wǎng)系的技術也在不斷演進，也包括增加諸如采用IMS技術的網(wǎng)絡。

多種通信方式并存以及軍事通信對核心設備安全性、兼容性、協(xié)同性和自適應性等要求，決定若軍用電信網(wǎng)新建IMS網(wǎng)絡，現(xiàn)有的電路交換網(wǎng)絡仍將延續(xù)和發(fā)展。

考慮軍用通信網(wǎng)即使啟動IMS網(wǎng)絡建設，也將經(jīng)歷試驗、推廣和規(guī)模建設的應用過程，在不同階段，IMS網(wǎng)絡建設對公司營收的影響分析如下：

(1)軍用通信多網(wǎng)并存的特點使得程控交換系統(tǒng)設備會持續(xù)享有市場份額程控交換系統(tǒng)采用電路交換信道獨享機制，其與分組交換制式下的“盡力而為”機制相比，不存在數(shù)據(jù)包前后亂序、包時延抖動、網(wǎng)絡堵塞丟包的情況，業(yè)務質(zhì)量可靠有保障，傳輸實時性高、語音質(zhì)量穩(wěn)定。

程控交換系統(tǒng)的信令和業(yè)務承載為專用鏈路/線路通道，與分組交換相比，其用戶接入和路由天然具備受控接入的特點，在安全性方面有突出優(yōu)勢。此兩方面的特點與軍用通信保通保安全的核心訴求高度匹配。

軍事通信網(wǎng)絡呈現(xiàn)多網(wǎng)并存的特征，IMS網(wǎng)絡的建設和應用也將不會是替代性策略和方案，這可以從目前磁石、E&M、載波等技術體制的設備應用未因為程控交換系統(tǒng)的替代應用而消失得以印證;同時，從公共電信網(wǎng)各技術體制演進情況來看，目前程控交換系統(tǒng)因其可控安全的特點，仍然在國際關口局大規(guī)模應用。

由于IMS網(wǎng)絡構建在IP網(wǎng)絡之上，IMS設備不可避免地將面對IP網(wǎng)絡存在的利用漏洞、后門、病毒等實施網(wǎng)絡攻擊的安全問題，而程控交換系統(tǒng)設備因其基于電路交換的端對端傳輸，其安全性天然高于IMS設備，因此，即使軍用電信網(wǎng)新建IMS網(wǎng)絡，程控交換系統(tǒng)設備亦將基于其高安全、高可靠和高穩(wěn)定等性能而持續(xù)存在并不斷延續(xù)升級，程控交換系統(tǒng)設備在軍用電信網(wǎng)將持續(xù)享有市場份額，并與IMS設備將長期共存、互通并協(xié)同發(fā)展。

(2)IMS網(wǎng)絡建設的試點階段，程控交換系統(tǒng)設備仍將是軍用電信網(wǎng)的重點支持產(chǎn)品，對公司營收不會造成重大不利影響。

參考國內(nèi)公網(wǎng)的IMS網(wǎng)絡演進進展，IMS網(wǎng)絡的運用一般需要2-3年的試點建設。軍用電信網(wǎng)的IMS網(wǎng)絡建設同樣需要經(jīng)過試點運用，在試點運用階段，程控交換系統(tǒng)設備仍將是軍用電信網(wǎng)的主流設備。短期內(nèi)，軍用電信網(wǎng)IMS網(wǎng)絡試點運用預計不會對公司營收造成重大不利影響。

(3)IMS網(wǎng)絡建設會經(jīng)歷較長的建設周期，這將對公司營收結構產(chǎn)生一定影響

國內(nèi)公網(wǎng)的IMS網(wǎng)絡在試點建設后會進入2-3年的推廣應用期間，之后綜合考慮用戶需求及便利性，進入10年左右的建設期。

國內(nèi)公共電信網(wǎng)自2008年開始陸續(xù)部署建設IMS網(wǎng)絡，截至2020年底完成運營商網(wǎng)內(nèi)工程建設，但各省際關口局依然大量使用軟交換設備，國際關口局仍采用電路交換技術，網(wǎng)絡演進周期漫長。

此外，根據(jù)工信部2021年9月消息，截至2021年8月21日，中國電信(00728)、中國移動(00941)、中國聯(lián)通(00762)不同運營商間4G/5G話務方全部實現(xiàn)IP化互聯(lián)互通，改造為由IP網(wǎng)傳送，在此之前，不同運營商之間的互聯(lián)互通仍通過電路交換網(wǎng)繞轉(zhuǎn)。

不同于公網(wǎng)，軍用電信網(wǎng)的IMS網(wǎng)絡建設還需要協(xié)同解決包括衛(wèi)星、載波、短波等其他通信設備的網(wǎng)絡接口適配性問題，因此，軍用電信網(wǎng)建設IMS網(wǎng)絡須經(jīng)歷更長的網(wǎng)絡建設周期。

公司已研發(fā)并儲備了較為豐富的IMS設備產(chǎn)品線，核心層相關產(chǎn)品已取得電信設備進網(wǎng)許可證，并且針對IMS網(wǎng)絡可能面臨的安全性問題，公司正在通過將擬態(tài)防御技術融合運用于通信領域，為IMS網(wǎng)絡設備賦予內(nèi)生安全功能，通過增強IMS設備自身的安全屬性解決由于設備、網(wǎng)絡協(xié)議等自身存在的漏洞后門所導致的安全性問題。若軍用電信網(wǎng)啟動IMS網(wǎng)絡建設，公司作為現(xiàn)網(wǎng)設備主要供應商參與其中具有較強的競爭優(yōu)勢，因此，IMS網(wǎng)絡建設預期會為公司帶來IMS設備銷售收入。

綜上，軍用電信網(wǎng)的IMS網(wǎng)絡建設需要經(jīng)歷較長時間，屆時公司軍用電信網(wǎng)通信設備收入將包括程控交換系統(tǒng)設備和IMS設備兩部分收入，將對軍用電信網(wǎng)通信設備收入結構產(chǎn)生影響。報告期內(nèi)，軍用電信網(wǎng)通信設備收入累計占主營業(yè)務收入的45.61%，除軍用電信網(wǎng)通信設備業(yè)務外，公司主營業(yè)務還包括環(huán)保物聯(lián)網(wǎng)應用、網(wǎng)絡內(nèi)容安全和網(wǎng)絡空間內(nèi)生安全其他三類業(yè)務，若軍用電信網(wǎng)建設IMS網(wǎng)絡，公司主營收入結構亦可能發(fā)生變化。

綜上所述，基于軍事通信多網(wǎng)并存的特點，即使軍用電信網(wǎng)新建IMS網(wǎng)絡，程控交換系統(tǒng)設備亦將持續(xù)存在并不斷延續(xù)升級，在軍用電信網(wǎng)將持續(xù)享有市場份額，并與IMS設備將長期共存、互通并協(xié)同發(fā)展，公司維持軍用電信網(wǎng)通信設備業(yè)務規(guī)模具有可行性;同時，公司作為現(xiàn)網(wǎng)設備的主要供應商，深諳軍用通信的特殊需求并能夠根據(jù)客戶需求做出適應性設計，若軍用電信網(wǎng)建設IMS網(wǎng)絡，公司參與其中的優(yōu)勢較強，預期會為公司帶來IMS設備等分組交換設備相關的銷售收入。

關于研發(fā)支出，根據(jù)回復材料，對于參與技術開發(fā)等交付項目的研發(fā)人員，公司按對應的工時分攤，將研發(fā)人員從事非研發(fā)活動期間的薪酬計入營業(yè)成本，對于個別因新型網(wǎng)絡體系架構與關鍵技術課題研發(fā)項目需要而參與研發(fā)活動的非研發(fā)人員，按照工時分攤，將其參與研發(fā)活動期間的薪酬計入研發(fā)費用。

上交所要求發(fā)行人說明：前述分攤的具體情況，分攤工時依據(jù)及涉及的金額。

高凌信息回復稱，報告期內(nèi)，存在研發(fā)人員因合同交付需要參與項目交付，以及非研發(fā)人員因課題研發(fā)項目需要參與研發(fā)活動的情形，公司依據(jù)部門人員借用申請表和人員所在部門審核的工時統(tǒng)計表，按研發(fā)人員參與項目交付的工時和非研發(fā)人員參與課題研發(fā)項目的工時，將相關費用支出分攤至對應項目交付成本和對應課題研發(fā)項目支出。

報告期各期，研發(fā)人員從事非研發(fā)活動的成本支出為66.33萬元、109.06萬元和33.74萬元。

2019年，公司作為項目參與單位承擔廣東省新一代通信與網(wǎng)絡創(chuàng)新研究院牽頭的新型網(wǎng)絡體系架構與關鍵技術項目，根據(jù)課題申報任務書，有4名非研發(fā)人員參與該課題。

報告期內(nèi)，公司按工時分攤至研發(fā)項目支出的非研發(fā)人員支出占各期研發(fā)費用的0.00%、1.51%和2.31%，占各期營業(yè)收入的0.00%、0.37%和0.23%，占比較小。

經(jīng)測算，非研發(fā)人員參與研發(fā)活動的研發(fā)費用加計扣除，對報告期各期凈利潤的影響為0.00萬元、10.48萬元和10.48萬元，占各期凈利潤的比例為0.00%、0.26%和0.10%，占比較小。（墨羽）