(資料圖片)

外匯資金管理是指一國(guó)政府授權(quán)國(guó)家貨幣金融管理當(dāng)局或其他國(guó)家機(jī)關(guān)，對(duì)外匯收支、買(mǎi)賣(mài)、借貸、轉(zhuǎn)移以及國(guó)際間的結(jié)算、外匯匯率和外匯市場(chǎng)等實(shí)行的管制措施。

外匯資金的管理是外幣業(yè)務(wù)管理的核心內(nèi)容。包括外幣現(xiàn)金管理、外匯收支管理和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容。加強(qiáng)外匯資金管理，是搞好企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，也是國(guó)家外匯管理的重要環(huán)節(jié)。

主要體現(xiàn)在：

1、外幣現(xiàn)金管理。按照我國(guó)外匯管理規(guī)定，外幣在中國(guó)境內(nèi)不能流通和使用，只能存入中國(guó)銀行或國(guó)家外匯管理局指定的其它銀行，企業(yè)若使用外幣，可向銀行兌換“外匯兌換券”使用。

2、外匯收支的管理。中國(guó)企業(yè)的外匯收入和支出是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的一個(gè)重要方面，也是整個(gè)國(guó)家外匯收支的有機(jī)組成部分。

3、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)的外幣風(fēng)險(xiǎn)是指因外匯匯率變動(dòng)，使企業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值以及負(fù)債、收入和支出增加或減少，可能發(fā)生損失，也可能形成收益，其結(jié)果不確定。加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，可使企業(yè)避免因匯率變動(dòng)造成的損失，增加收益。